Audytor Wewnętrzny
Audytor wewnętrzny Mercomp jest systemem umożliwiającym automatyczną kontrolę transakcji w obszarze finansowo-księgowym firmy w celu wykrycia i wyeliminowania przypadków nadużyć (defraudacji). System analizuje dane z niezależnych źródeł (np. systemu FK oraz systemów bankowych) i automatycznie wskazuje obszary podejrzane.
Kluczowe korzyści z zastosowania systemu:
- zapobieganie niekontrolowanym wypływom środków z firmy (defraudacjom),
- kontrole automatyczne – większa dokładność i szybkość kontroli niż w przypadku kontroli manualnych,
- „audytor wewnętrzny” bez konieczności tworzenia dodatkowego etatu,
- możliwość zdefiniowana mechanizmów dostosowanych do firmy.
Wdrożenie modelu Audytora wewnętrznego jest w całości dostosowane do wymagań i specyfiki firmy i przebiega trójetapowo:
|
Przykładowa
kontrola automatyczna
|
Rezultat
weryfikacji
|
|
Identyfikacja dostawców, którzy w historii transakcji bankowych
wykorzystywali więcej niż 1 rachunek (w tym częstotliwość wykorzystania
rachunku w czasie)
|
Znalezienie przypadków nieautoryzowanej zmiany numeru rachunku
bankowego w systemie bankowym lub finansowo-księgowym
|
|
Porównanie obrotów z wyciągów bankowych z obrotami z systemu FK
na poziomie każdego kontrahenta –
analiza wykonana dla dostawców (przelewy wychodzące)
|
Identyfikacja niespójności/ niekompletności dwóch źródeł danych
|
|
Porównanie numerów rachunków bankowych dla wykonanych przelewów
z listą autoryzowanych numerów rachunków bankowych
|
Identyfikacja nieautoryzowanych przelewów
|
|
Powtarzające się transakcje/ kwoty:
- te same kwoty w tym samym dniu na ten sam rachunek,
- wielokrotne kwoty z tym samym tytułem;
|
Identyfikacja przypadków dublowania płatności za faktury w
systemie w celu dokonania defraudacji
|
|
Transakcje na kwoty w zadanych przedziałach (histogram z kwotami
na granicy progu akceptacji)
|
Identyfikacja transakcji tuż pod granicą progu akceptacji
kierownictwa/ Zarządu
|
|
|
Zachęcamy do zapoznania się z
artykułem “Gdzie są moje pieniądze, czyli defraudacje w środkach pieniężnych”
opublikowanym w „Controlling – Wiedza i Narzędzia Praktyczne”, grudzień 2010.
Artykuł w wersji PDF można pobrać TUTAJ.